Akkumulerende investeringsbeviser (investeringsselskaber)

Det fælles kendetegn for akkumulerende investeringsbeviser (investeringsselskaber) er, at de ikke udlodder udbytte løbende, men at afkastet i stedet akkumuleres og indregnes i kursen. 

Avance eller tab – hvad enten det er fremkommet ved salg eller blot kursudvikling i den tid, du har ejet investeringsbeviset – beskattes årligt efter lagerprincippet. Avancer og tab beskattes eller fradrages i kapitalindkomsten. Det indebærer en beskatning på mellem ca. 26% og ca. 42% - afhængigt af den øvrige kapitalindkomst og personlige indkomst.

Siden 2010 er køb indberettet automatisk til SKAT. Avance og tab beregnes derfor automatisk af SKAT, hvis købet har fundet sted i 2010 eller senere. For en god ordens skyld bør du kontrollere, at oplysningerne på din årsopgørelse er korrekte.

Investeringsbeviser

• MMI Globale - Harding Loevner akk.
• Nykredit Invest Balance (Defensiv, Moderat, Offensiv)
• KOBRA
• MIRA
• Nykredit Invest Taktisk Allokering
• MMI Nye Aktiemarkeder - Sand akk.
• Nye Obl.mark - Investec akk.
• Nykredit Invest Danske aktier akk.
• Nykredit Invest Lange obligationer akk.
• Nykredit Invest Korte obligationer akk.
• Nykredit Invest Kred.obl. akk.

Guide til beskatning efter lagerprincippet

Selvangivelse (Investeringsbeviser der beskattes efter lagerprincippet)
Find ultimokursen på investeringsbeviser, der beskattes efter lagerprincippet